Что такое договор займа между физическими лицами
По договору займа между физическими лицами в 2025 году займодавец предоставляет заемщику сумму займа на оговоренный срок с обязательным возвратом. Договор может быть беспроцентным или процентным с фиксированной ставкой и порядком начисления процентов. Важно фиксировать форму договора, сумму займа, сроки возврата и условия выплаты процентов. При нарушении сроков займодавец вправе обратиться в суд для взыскания суммы и неустойки. Такой договор часто используется для личных и коммерческих нужд.
Основные виды договоров и их особенности
Договор займа между физическими лицами обычно заключается между родственниками, друзьями или коллегами. Также эту форму договора займа могут использовать бизнес — ИП или компании — для финансирования своей деятельности.
Существует практика заключения договора беспроцентного займа между ИП и физическим лицом или компанией и физлицом. Обычно это происходит, когда предприниматель хочет поддержать своего работника в важных жизненных ситуациях (например, покупка квартиры). Такой договор беспроцентного займа не приносит дохода бизнесу, но повышает лояльность заемщика.
Также учредитель через инструмент займа может дофинансировать свою компанию, не повышая уставной капитал, не изменяя доли соучредителей и не внося изменений в KRS. Это также удобно, так как в случае займа «спулка» не уплачивает налог PCC.
Нужно ли уплачивать налог при договоре займа
Получение денег или имущества взаймы по договору займа между физическими лицами облагается налогом PCC в размере 0,5% от суммы займа (кроме случаев, когда учредитель компании финансирует свою spółka z o.o). Уплата налога ложится на заемщика — лицо, получившее займ, и должна быть произведена в течение 14 дней с момента фактического получения денег или имущества, включая частичные выплаты, если сумма займа перечисляется траншами. При предоставлении займа группе лиц налог может уплачиваться одним заемщиком или каждым пропорционально своей части суммы займа.
Также налог уплачивает займодавец — лицо, выдавшее заем: проценты за пользование займом необходимо включить в годовую декларацию о доходах PIT. Компания, получившая доход от выдачи займа, обязана включить его в налогооблагаемую базу и уплатить подоходный налог CIT. Однако, если учредитель дофинансирует свою spółka z o.o через договор займа, полученные деньги не считаются прибылью компании. При этом выплата процентов по договору займа учредителю учитывается в расходах фирмы.
Беспроцентные займы, не предполагающие получение дохода, также подлежат декларированию и уплате налога PCC в размере 0,5% тем физическим лицом, которое получило заем. Налоговая служба контролирует использование договора займа, чтобы исключить скрытые формы выплаты доходов.
В случае подозрений по крупным суммам займа налоговый инспектор вправе запросить объяснения источника средств и целей предоставления займа.
Как правильно заключить договор займа между физическими лицами
По законодательству Польши договор займа между физическими лицами на сумму до 1000 злотых может заключаться в устной форме, а при сумме займа больше 1000 злотых требуется составлять и подписывать письменный договор займа. Однако юристы Siiami рекомендуют фиксировать все договоренности в письменном виде даже для займов до 1000 злотых, чтобы при возникновении споров было проще отстаивать свои права в судебном порядке.
В договоре займа не обязательно указывать цель предоставления займа, но при желании можно прописать конкретные цели использования суммы займа, что сделает договор целевым и ограничит использование денег заемщиком.
Чем SIIAMI может помочь при заключении договора займа
Если вы планируете заключить договор займа между физическими лицами или оформить другие виды договоров займа в Польше, юристы Siiami готовы помочь правильно составить и зарегистрировать договор в соответствии с требованиями польского законодательства.
Для получения юридической поддержки и консультации по вопросам займа, оставьте свои контакты — наши специалисты свяжутся с вами в кратчайшие сроки.
Часто задаваемые вопросы
Что такое расписка и как она связана с договором займа между физическими лицами?
Расписка — это упрощённая форма подтверждения передачи суммы займа от займодавца к заемщику. Хотя расписка не заменяет полноценный договор займа, она фиксирует факт передачи денег и может использоваться в судебном порядке при спорах о возврате займа. Для юридической безопасности рекомендуется составлять письменный договор займа с подписью сторон и указанием суммы займа, срока возврата и условий выплаты процентов.
Можно ли использовать залог недвижимости для обеспечения возврата займа?
Да, залог недвижимости — это один из способов обеспечения исполнения обязательств по договору займа. В таком случае имущество заемщика передаётся в залог займодавцу, что гарантирует возврат суммы займа. При невозврате долга займодавец может обратиться в суд для взыскания суммы займа с помощью реализации заложенного имущества. Для оформления залога часто требуется нотариус и регистрация залога в соответствующих реестрах.
Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков возврата займа и как происходит судебное взыскание?
При нарушении сроков возврата займа договор может предусматривать неустойку — штрафные санкции за просрочку. Если заемщик не возвращает деньги в оговоренный срок, займодавец имеет право обратиться в суд с иском о взыскании суммы займа, процентов за пользование займом и неустойки. Судебный порядок разрешения споров позволяет законно взыскать задолженность и защитить права займодавца. Важно, чтобы договор займа был юридически корректно составлен и подписан обеими сторонами.
