Przenieś firmę z Polski na Cypr — legalnie i z realną oszczędnością

Rejestracja spółki, zezwolenie na pobyt, status non-dom i rezydencja podatkowa pod klucz. Razem z cypryjskim partnerem Sollers Trust. Najpierw rzetelnie policzymy, czy Cypr się Państwu opłaca, a potem pomożemy w przeprowadzce.

podatek od dywidend ze statusem non-dom, do 17 lat

0 %

standardowy CIT na Cyprze wobec 19% w Polsce

podatek u źródła od dywidend, odsetek i należności licencyjnych

0 %

wynagrodzenia powyżej 55 000 € zwolnione z podatku dla nowych rezydentów

Uczciwie o najważniejszym

Cypr nie opłaca się każdemu. I powiemy to od razu

Małej firmie Polska daje już 9% CIT albo estoński CIT, w którym podatku nie płaci się, dopóki zysk zostaje w firmie. Siła Cypru leży gdzie indziej: w dywidendach, sprzedaży biznesu i ulgach osobistych dla tych, którzy naprawdę się przeprowadzają.

To rozwiązanie dla Państwa, jeśli:

Raczej nie dla Państwa, jeśli:

В таком случае мы подскажем, как оптимизировать налоги в самой Польше: эстонский CIT, IP Box 5%, правильная форма налогообложения.

Porównanie podatków

Polska i Cypr: gdzie naprawdę jest korzystniej

Porównanie podatków w Polsce i na Cyprze
Parametr	Polska	Cypr	Korzystniej
Podatek dochodowy (CIT)	19%, dla małych podatników 9% (obroty do 2 mln €)	15%	Zależy od obrotów
Estoński CIT	10% / 20%, tylko przy wypłacie zysku	Brak odpowiednika	Polska
Dywidendy dla właściciela	Zawsze 19%	5% dla rezydentów, 0% dla non-dom	Cypr
Podatek u źródła od dywidend dla nierezydenta	19%, 0% tylko na podstawie dyrektywy UE	0% bez warunków	Cypr
IP Box	5%	ok. 2,5–3% (80% zysku z IP zwolnione)	Cypr
Sprzedaż spółki	Zwolnienie przy spełnieniu warunków PSH (2 lata posiadania)	Co do zasady nieopodatkowana	Cypr
Składki / ochrona zdrowia	9% (4,9% na liniowym), limit rośnie	GESY ok. 2,65%	Cypr
Ulgi dla nowych rezydentów	Brak (poza ulgą na powrót)	non-dom do 17 lat, 50% wynagrodzenia powyżej 55 000 €	Cypr
Wydatki na B+R	Dodatkowe odliczenie 100–200%	Dodatkowe odliczenie 120% (do 2030 r.)	Polska
VAT	23%, rejestracja od ok. 47 tys. €	19%, rejestracja od 15 600 €	Zależy

Stawki podano orientacyjnie na 2026 rok; doprecyzowujemy je podczas konsultacji pod Państwa sytuację.

Kalkulator

Ile tracą Państwo na dywidendach w Polsce

W Polsce od dywidend zawsze pobiera się 19%. Po przeprowadzce na Cypr i uzyskaniu statusu non-dom płacą Państwo 0%. Przesuń suwak, aby zobaczyć roczną różnicę po odjęciu kosztów utrzymania cypryjskiej struktury.

Uproszczone wyliczenie: uwzględnia tylko podatek od dywidend osoby fizycznej i ok. 4 500 € rocznie na utrzymanie struktury. Nie uwzględnia CIT, składek ani jednorazowych kosztów przeprowadzki.

Dywidendy rocznie

200 000 €

20 000 €1 000 000 €

Podatek w Polsce (19%)38 000 €

Cypr, non-dom: podatek 0% + utrzymanie struktury4 500 €

Państwa oszczędność

33 500 € rocznie

≈ 167 500 € w ciągu 5 lat

Otrzymaj dokładne wyliczenie

Gotowe scenariusze

Pięć sprawdzonych modeli przeprowadzki

Liczby w przykładach są umowne i pokazują logikę rozwiązania, a nie obietnicę wyniku.

Właściciel firmy

Pełna przeprowadzka razem ze spółką

Otrzymują Państwo 200 000 € dywidend i płacą w Polsce 38 000 € podatku. Po przeprowadzce i uzyskaniu statusu non-dom podatek wynosi 0%: po odjęciu ok. 4 500 € na strukturę oszczędność pojawia się już w pierwszym roku.

Spółka + Yellow Slip + non-dom + bank

Firmy IT i produktowe

Cypryjska spółka IP obok polskiej

Część zespołu i prawa do produktu realnie przenoszą się na Cypr, a polska spółka płaci rynkowe należności licencyjne. Zysk z IP jest opodatkowany w ramach ulgi IP Box, efektywnie ok. 2,5–3%.

Dla obrotów od 2 mln € i własnego oprogramowania

Gamedev i startupy

Holding pod inwestora lub sprzedaż

Zagraniczni inwestorzy chętniej wchodzą do cypryjskiego holdingu opartego na prawie angielskim. Przy sprzedaży udziałów zysk kapitałowy co do zasady nie jest opodatkowany.

Holding + relokacja kluczowych osób

Specjalista na JDG

Własna cypryjska spółka zamiast JDG

Spółka wypłaca Państwu wynagrodzenie od 55 000 € z 50-procentową ulgą, a pozostały zysk jest opodatkowany CIT 15% i wypłacany jako dywidenda w statusie non-dom. Ma to sens przy dochodzie od ok. 150–200 tys. € rocznie.

Spółka + umowa o pracę + non-dom

Po sprzedaży biznesu

Rezydencja osobista bez spółki

Otrzymują Państwo regularne dywidendy lub wypłaty z transakcji. Cypryjska rezydencja podatkowa i status non-dom na podstawie zasady 60 dni pozwalają otrzymywać je bez podatku już w pierwszym roku.

Yellow Slip + rezydencja + non-dom

Nie znaleźli Państwo swojego przypadku?

Dobierzemy model do Państwa firmy

Podczas diagnozy przeanalizujemy strukturę, dochody i plany, i powiemy wprost, który scenariusz działa, a który nie.

Dlaczego „papierowy Cypr” nie działa

Trzy polskie przepisy, które trzeba uwzględnić przed przeprowadzką

Jeśli pozostają Państwo polskim rezydentem podatkowym, polski fiskus może doliczyć podatek od zysku cypryjskiej spółki. Dlatego budujemy strukturę wyłącznie przy realnej przeprowadzce albo realnej działalności spółki na Cyprze.

01 Przepisy o CFC (art. 30f ustawy o PIT)

Zagraniczna spółka pod Państwa kontrolą (ponad 50%), z przychodami pasywnymi na poziomie co najmniej 33% i efektywnym podatkiem poniżej 14,25%, jest opodatkowana w Polsce stawką 19% jako „dochód wirtualny”. Do tego dochodzi odrębny rejestr i ewidencja.

02 Miejsce faktycznego zarządu

Jeśli zarządzają Państwo cypryjską spółką z Polski, może ona zostać uznana za polskiego rezydenta podatkowego (art. 3 ust. 1a ustawy o CIT) i cały jej zysk zostanie objęty polskim CIT.

03 Podatek przy przenoszeniu udziałów

Wniesienie udziałów polskiej lub białoruskiej spółki do spółki zagranicznej aportem to odpłatne zbycie: PIT 19% i weryfikacja obowiązku raportowania MDR. Planujemy to z wyprzedzeniem.

Dobra wiadomość: spółka z realnym biurem, personelem i decyzjami podejmowanymi na Cyprze może skorzystać z wyłączenia z CFC dla rzeczywistej działalności gospodarczej w UE.

Jak pracujemy

Od pierwszej rozmowy do cypryjskiego konta

Stroną polską zajmujemy się my w Gdańsku, a cypryjską — nasz partner Sollers Trust: rejestracja, KYC/AML i compliance.

1 Diagnoza

analiza dochodów, struktury i ryzyk CFC. Uczciwa odpowiedź: opłaca się czy nie.

2 Plan struktury

schemat spółek, przeniesienie udziałów, w razie potrzeby interpretacja indywidualna.

3 Spółka na Cyprze

rejestracja, biuro, dyrektor, numer podatkowy i konto bankowe.

4 Pobyt i non-dom

zezwolenie na pobyt dla Państwa i rodziny, rezydencja podatkowa i status non-dom.

5 Wyjście z Polski

zakończenie polskiej rezydencji bez podwójnego opodatkowania i dalsza obsługa.

Pełny pakiet relokacyjny

od 5 000 € + VAT

Spółka, Yellow Slip, non-dom, rejestracja podatkowa i bank.

Pakiet osobisty bez spółki

od 1 400 € za osobę

Yellow Slip, cypryjska rezydencja podatkowa i status non-dom.

Częste pytania

O co pytają przed przeprowadzką

Czy mogę dalej mieszkać w Polsce, a spółkę mieć na Cyprze?

Technicznie tak, ale to najbardziej ryzykowny wariant. Jako polski rezydent podatkowy podlegają Państwo przepisom o CFC, a jeśli zarządzają Państwo spółką z Polski, może ona zostać uznana za polskiego rezydenta CIT. Oszczędność działa przy realnej przeprowadzce albo realnej działalności spółki na Cyprze: biuro, personel, decyzje na miejscu.

Czy trzeba informować polski urząd skarbowy o udziałach w cypryjskiej spółce?

Samo posiadanie udziałów nie wymaga odrębnego zgłoszenia. Obowiązki powstają w związku z dochodami (dywidendy, sprzedaż udziałów) oraz — jeśli spółka spełnia kryteria CFC — obowiązek prowadzenia rejestru, odrębnej ewidencji i wykazania dochodu w rocznym zeznaniu PIT.

Ile dni w roku trzeba spędzać na Cyprze?

Klasyczna zasada to ponad 183 dni. Istnieje też zasada 60 dni: przy prowadzeniu na Cyprze działalności, pracy lub pełnieniu funkcji dyrektora oraz posiadaniu tam stałego mieszkania. Ważne jest prawidłowe zakończenie polskiej rezydencji, aby nie stać się rezydentem dwóch państw jednocześnie.

Czy za zakup nieruchomości za 300 000 € otrzymam cypryjski paszport?

Nie. Program „obywatelstwo za inwestycje” zamknięto w 2020 roku. Inwestycja od 300 000 € daje bezterminowe prawo stałego pobytu, a paszport można uzyskać wyłącznie w drodze naturalizacji przy realnym zamieszkiwaniu.

Jaki podatek zapłacę, przenosząc udziały mojej spółki do struktury cypryjskiej lub zagranicznej?

W Polsce wniesienie udziałów aportem jest traktowane jako odpłatne zbycie: dochód podlega PIT 19%. Potrzebna jest profesjonalna wycena udziałów i weryfikacja obowiązku raportowania MDR. W przypadku spółek białoruskich możliwy jest też podatek u źródła na Białorusi w wysokości ok. 12%. Często warto wystąpić o interpretację indywidualną.

Od jakiego dochodu przeprowadzka ma sens?

Orientacyjnie — od obrotów spółki ok. 2 mln € albo od dochodu osobistego i dywidend rzędu 100–200 tys. € rocznie. Poniżej tego poziomu polskie narzędzia (9% CIT, estoński CIT, ryczałt, IP Box) zwykle wychodzą korzystniej, biorąc pod uwagę koszty cypryjskiej struktury.