Перенесите бизнес из Польши на Кипр — законно и с реальной экономией

Регистрация компании, ВНЖ, статус non-dom и налоговая резидентность под ключ. Вместе с кипрским партнёром Sollers Trust. Сначала честно посчитаем, выгоден ли вам Кипр, а потом поможем переехать.

налог на дивиденды со статусом non-dom, до 17 лет

0 %

стандартный CIT на Кипре против 19% в Польше

налог у источника на дивиденды, проценты и роялти

0 %

зарплаты от €55 000 освобождено от налога для новых резидентов

Честно о главном

Кипр выгоден не всем. И мы скажем об этом сразу

Для небольшой фирмы Польша уже даёт 9% CIT или эстонский CIT, где налог можно не платить, пока прибыль остаётся в бизнесе. Сила Кипра в другом: в дивидендах, продаже бизнеса и личных льготах для тех, кто действительно переезжает.

Вам подходит, если

оборот компании выше ~€2 млн и вы уже вышли из польской льготы 9%
вы получаете от €100 000 дивидендов в год и готовы переехать
у компании есть свой продукт, ПО или IP и продажи за пределами Польши
через несколько лет вы планируете привлечь инвестора или продать бизнес
вы IT-специалист на JDG со стабильным доходом от ~€150–200 тыс. в год

Скорее не подходит, если

оборот до €2 млн, локальные услуги в Польше, нет экспорта и IP
вы хотите остаться жить в Польше, а кипрскую фирму держать «на бумаге»
доход на JDG около €80–100 тыс.: польский liniowy или ryczałt обычно выгоднее
содержание структуры (~€4 500 в год) съест всю условную выгоду

В таком случае мы подскажем, как оптимизировать налоги в самой Польше: эстонский CIT, IP Box 5%, правильная форма налогообложения.

Сравнение налогов

Польша и Кипр: где на самом деле выгоднее

Сравнение налогов Польши и Кипра
Параметр	Польша	Кипр	Выгоднее
Налог на прибыль (CIT)	19%, для малых 9% (оборот до €2 млн)	15%	Зависит от оборота
Эстонский CIT	10% / 20%, только при выплате прибыли	Аналога нет	Польша
Дивиденды собственнику	19% всегда	5% для резидентов, 0% для non-dom	Кипр
Налог у источника на дивиденды нерезиденту	19%, 0% только по директиве ЕС	0% без условий	Кипр
IP Box	5%	~2,5–3% (80% прибыли от IP освобождено)	Кипр
Продажа компании	Освобождение при условиях PSH (2 года владения)	Как правило, не облагается	Кипр
Соцвзносы / здравоохранение	9% (4,9% на liniowy), планка растёт	GESY ~2,65%	Кипр
Льготы для новых резидентов	Нет (кроме ulga na powrót)	non-dom до 17 лет, 50% зарплаты от €55 000	Кипр
Расходы на R&D	Доп. вычет 100–200%	Доп. вычет 120% (до 2030 г.)	Польша
НДС	23%, регистрация с ~€47 тыс.	19%, регистрация с €15 600	Зависит

Ставки приведены для ориентира на 2026 год и уточняются на консультации под вашу ситуацию.

Калькулятор

Сколько вы теряете на дивидендах в Польше

В Польше с дивидендов всегда удерживают 19%. Переехав на Кипр и получив статус non-dom, вы платите 0%. Передвиньте ползунок, чтобы увидеть годовую разницу за вычетом содержания кипрской структуры.

Упрощённый расчёт: учитывает только налог на дивиденды физлица и ~€4 500 в год на содержание структуры. Не учитывает CIT, взносы и разовые расходы на переезд.

Дивиденды в год

€200 000

€20 000€1 000 000

Налог в Польше (19%)€38 000

Кипр, non-dom: налог 0% + содержание структуры€4 500

Ваша экономия

€33 500 в год

≈ €167 500 за 5 лет

Получить точный расчёт

Готовые сценарии

Пять рабочих моделей переезда

Цифры в примерах условные и показывают логику, а не обещание результата.

Собственник бизнеса

Полный переезд с компанией

Вы получаете €200 000 дивидендов и платите в Польше €38 000 налога. После переезда и статуса non-dom налог 0%: минус ~€4 500 на структуру, и экономия уже в первый год.

Компания + Yellow Slip + non-dom + банк

IT и продуктовые компании

Кипрская IP-компания рядом с польской

Часть команды и права на продукт реально переезжают на Кипр, а польская фирма платит рыночные роялти. Прибыль от IP облагается по льготе IP Box, эффективно ~2,5–3%.

Для оборота от €2 млн и своего ПО

Геймдев и стартапы

Холдинг под инвестора или продажу

Иностранные инвесторы охотнее заходят в кипрский холдинг с английским правом. При продаже долей прирост капитала, как правило, не облагается налогом.

Холдинг + релокация ключевых людей

Специалист на JDG

Своя кипрская компания вместо JDG

Компания платит вам зарплату от €55 000 с 50%-й льготой, остаток прибыли облагается CIT 15% и выводится дивидендами через non-dom. Имеет смысл при доходе от ~€150–200 тыс. в год.

Компания + трудовой договор + non-dom

После продажи бизнеса

Личная резидентность без компании

Вы получаете регулярные дивиденды или выплаты по сделке. Налоговая резидентность Кипра и non-dom по правилу 60 дней позволяют получать их без налога уже в первый год.

Yellow Slip + резидентность + non-dom

Не нашли себя?

Подберём модель под ваш бизнес

На диагностике разберём вашу структуру, доходы и планы, и скажем прямо, какой сценарий работает, а какой нет.

Почему «бумажный Кипр» не работает

Три польских правила, которые нужно учесть до переезда

Если вы остаётесь налоговым резидентом Польши, польская налоговая может доначислить налог с кипрской прибыли. Поэтому мы строим структуру только с реальным переездом или реальной работой компании на Кипре.

01 Правила CFC (ст. 30f PIT)

Иностранная компания под вашим контролем (более 50%), с пассивными доходами от 33% и эффективным налогом ниже 14,25%, облагается в Польше по ставке 19% как «виртуальный доход». Плюс отдельный реестр и учёт.

02 Место фактического управления

Если вы управляете кипрской компанией из Польши, её могут признать польским налоговым резидентом (ст. 3 ust. 1a CIT) и обложить польским CIT всю её прибыль.

03 Налог при передаче долей

Внесение долей польской или белорусской компании в зарубежную в качестве вклада (aport) — это возмездное отчуждение: PIT 19% и проверка на обязанность отчёта MDR. Планируем это заранее.

Хорошая новость: компания с реальным офисом, персоналом и решениями, принимаемыми на Кипре, может воспользоваться исключением из CFC для реальной хозяйственной деятельности в ЕС.

Как мы работаем

От первого звонка до кипрского счёта

Польскую сторону ведём мы в Гданьске, кипрскую — наш партнёр Sollers Trust: регистрация, KYC/AML и комплаенс

1 Диагностика

Анализ доходов, структуры и рисков CFC. Честный ответ: выгодно или нет.

2 План структуры

Схема компаний, перенос долей, при необходимости — индивидуальная налоговая интерпретация.

3 Компания на Кипре

Регистрация, офис, директор, налоговый номер и банковский счёт.

4 ВНЖ и non-dom

Вид на жительство для вас и семьи, налоговая резидентность и статус non-dom.

5 Выход из Польши

Закрытие польской резидентности без двойного налогообложения и сопровождение дальше.

Полный пакет релокации

от €5 000 + НДС

Компания, Yellow Slip, non-dom, налоговая регистрация и банк.

Личный пакет без компании

от €1 400 + НДС на человека

Yellow Slip, налоговая резидентность Кипра и статус non-dom.

Для граждан Беларуси, Украины и России

Какой ВНЖ выбрать на Кипре

Для граждан третьих стран вид на жительство лучше выбирать сразу с прицелом на будущее, включая паспорт.

Лучше всего для владельцев бизнеса

Работа в Company of Foreign Interests

Зарплата от €2 500 брутто в месяц, договор от 2 лет, рассмотрение около месяца. Самый быстрый путь к паспорту: ~4 года с греческим B1.

Для инвесторов и семей

ПМЖ за инвестиции от €300 000

Недвижимость, капитал кипрской компании или фонд. Нужен доход от €50 000 в год. Бессрочный статус, но паспорт за инвестиции не даётся.

Для удалёнщиков

Digital Nomad

Удалённая работа на зарубежных клиентов или работодателя при доходе от €3 500 нетто в месяц. Лимит 500 разрешений.

Без работы на Кипре

Visitor (Pink Slip)

Для тех, кто живёт на дивиденды, аренду или пенсию из-за рубежа. Работать на Кипре по этому статусу нельзя.

Паспорт. Стандартная натурализация — фактически ~8 лет. Для высококвалифицированных сотрудников — ~4–5 лет.

Визы. Гражданам Украины въезд без визы до 90 дней; гражданам Беларуси нужна виза. Кипр пока не полностью в Шенгене.

Проверки. Происхождение средств, банк и санкционный скрининг проходят индивидуально — подготовим документы заранее.

Частые вопросы

Что спрашивают перед переездом

Можно остаться жить в Польше, а компанию держать на Кипре?

Технически да, но это самый рискованный вариант. Как налоговый резидент Польши вы попадаете под правила CFC, а если управляете компанией из Польши, её могут признать польским резидентом CIT. Экономия работает при реальном переезде или реальной работе компании на Кипре: офис, персонал, решения на месте.

Нужно ли сообщать польской налоговой о доле в кипрской компании?

Само владение долей не требует отдельного уведомления. Обязанности возникают по доходам (дивиденды, продажа долей) и, если компания подпадает под CFC, — вести реестр, отдельный учёт и показывать доход в годовой декларации PIT.

Сколько дней в году нужно жить на Кипре?

Классическое правило — более 183 дней. Есть также правило 60 дней: при наличии бизнеса, работы или директорства на Кипре и постоянного жилья там. Важно корректно закрыть польскую резидентность, чтобы не стать резидентом двух стран сразу.

Дадут ли паспорт Кипра за покупку недвижимости на €300 000?

Нет. Программа «гражданство за инвестиции» закрыта в 2020 году. Инвестиция от €300 000 даёт бессрочный ПМЖ, а паспорт возможен только через натурализацию при реальном проживании.

Я гражданин Беларуси. Пройду ли я проверки?

Все клиенты проходят KYC/AML и санкционный скрининг у кипрского партнёра. Ключевое — прозрачное происхождение средств и легализованные документы. Мы заранее оценим ваш случай, чтобы не тратить время и деньги впустую.

Какой налог при передаче долей моей компании в кипрскую или зарубежную структуру?

В Польше внесение долей вкладом (aport) считается возмездным отчуждением: доход облагается PIT 19%. Нужна профессиональная оценка долей и проверка на обязанность отчёта MDR. Для белорусских компаний возможен также налог у источника в Беларуси около 12%. Часто имеет смысл запросить индивидуальную интерпретацию.

С какого дохода переезд имеет смысл?

Ориентир — оборот компании от ~€2 млн или личный доход и дивиденды от ~€100–200 тыс. в год. Ниже этого уровня польские инструменты (9% CIT, эстонский CIT, ryczałt, IP Box) обычно выгоднее с учётом расходов на кипрскую структуру.