Przejdź do głównej treści

Siiami

Menu
Logo firmy
Skontaktuj się z nami
Logo firmy

Powrót do Polski z własnym biznesem – co musisz wiedzieć?

Planujesz powrót do Polski i chcesz dalej prowadzić firmę? Pokażemy Ci krok po kroku, jak przygotować się podatkowo, formalnie i ubezpieczeniowo – zanim podejmiesz ostateczną decyzję.

Zobacz procedurę
Umów konsultację

Pamiętaj!

Każdy powrót do Polski wygląda inaczej. Przebieg procesu zależy m.in. od tego:

  • w jakim kraju i formie prowadzisz działalność,
  • gdzie są Twoi klienci i pracownicy,
  • czy chcesz zachować biznes za granicą.

Od czego zacząć powrót do Polski?

01

Uporządkuj rezydencję podatkową

Zgłoś zmianę miejsca zamieszkania za granicą i uzyskaj certyfikat rezydencji podatkowej za ostatnie lata. Będzie potrzebny do rozliczeń w Polsce i do ulgi na powrót.

02

Sprawdź ulgę na powrót (PIT-0)

Zwolnienie z PIT przychodów do 85 528 zł rocznie przez 4 kolejne lata po powrocie do Polski (art. 21 ust. 1 pkt 152 ustawy o PIT).

03

Przeanalizuj exit tax

Niektóre państwa nakładają podatek od niezrealizowanych zysków przy zmianie rezydencji lub przeniesieniu majątku firmy, np. udziałów.

Kto może skorzystać z ulgi na powrót?

Przez co najmniej 3 lata kalendarzowe przed powrotem nie mieszkałeś w Polsce, masz polskie obywatelstwo, obywatelstwo UE/EOG lub Szwajcarii (przy polskim pochodzeniu) albo Kartę Polaka i możesz udokumentować zamieszkanie za granicą.

Ulga obejmuje działalność opodatkowaną skalą lub podatkiem liniowym – nie obejmuje ryczałtu.

Przewodnik Ministerstwa Finansów

Powrót do Polski z firmą – trzy scenariusze

Jednoosobowa działalność (JDG)

Zamknięcie lub zawieszenie firmy za granicą i rejestracja nowej działalności w Polsce.

Spółka z o.o.

Nowa spółka w Polsce lub transgraniczne przeniesienie siedziby spółki z UE – z zachowaniem tożsamości prawnej i majątku firmy.

Oddział firmy zagranicznej

Polski oddział istniejącej firmy – dobre rozwiązanie, jeśli chcesz nadal działać w kraju, z którego wracasz.

Procedura powrotu do Polski i uruchomienia firmy

  1. Zamknij lub uporządkuj sprawy za granicą

    Certyfikat rezydencji, formularz U1

    Zgłoś zamknięcie lub zawieszenie działalności w zagranicznym urzędzie i rejestrze firm. Rozlicz podatki i lokalne składki. Pobierz certyfikat rezydencji podatkowej oraz formularz U1 (dawniej E104), który potwierdza okresy ubezpieczenia na potrzeby ZUS.

  2. Wybierz formę opodatkowania

    Ryczałt · liniowy 19% · skala 12/32%

    Ryczałt (2–17% zależnie od branży) jest popularny, ale wyklucza ulgę na powrót. Podatek liniowy opłaca się przy wysokich dochodach. Skala podatkowa pozwala korzystać z ulg i wspólnego rozliczenia z małżonkiem.

  3. Zarejestruj firmę w CEIDG lub KRS

    Online, z Profilem Zaufanym

    JDG zarejestrujesz na Biznes.gov.pl – wniosek nadaje lub reaktywuje NIP i REGON i zgłasza firmę do urzędu skarbowego. Spółkę zarejestrujesz przez S24 lub Portal Rejestrów Sądowych.

  4. Zgłoś się do ZUS

    Termin: 7 dni od rozpoczęcia działalności

    Złóż ZUS ZUA lub ZUS ZZA. Ulga na start to 6 miesięcy bez składek społecznych, a preferencyjny ZUS – niższe składki przez 24 miesiące, jeśli w ostatnich 60 miesiącach nie prowadziłeś firmy w Polsce.

  5. Konto firmowe, VAT i ulga na powrót

    Limit zwolnienia z VAT: 240 000 zł

    Otwórz firmowe konto w polskim banku. Zarejestruj się do VAT (VAT-R), jeśli wymaga tego branża lub przekroczysz limit. Ulgę na powrót uwzględnisz w zeznaniu rocznym lub przy zaliczkach.

Najczęstsze pytania o powrót do Polski

Nie. Procedura różni się w zależności od kraju. Powrót z Hiszpanii do Polski, powrót z Włoch do Polski czy powrót do Polski ze Szwecji przebiega w ramach przepisów UE, co ułatwia m.in. transgraniczne przeniesienie spółki i przeniesienie okresów ubezpieczenia (formularz U1). Inaczej wygląda np. powrót z Turcji do Polski, powrót z Albanii do Polski czy powrót z Ukrainy do Polski. W tych przypadkach kluczowe są umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i umowy o zabezpieczeniu społecznym.

Tak. Powrót do Polski z Chorwacji czy powrót z Grecji do Polski uprawnia do ulgi PIT-0, jeśli spełniasz warunki dotyczące okresu zamieszkania za granicą i obywatelstwa. Kluczowe jest udokumentowanie rezydencji, najlepiej certyfikatem z lokalnego urzędu skarbowego.

Niekoniecznie. Przy powrocie z Czech do Polski możesz zamknąć czeską działalność, otworzyć polski oddział albo przenieść siedzibę spółki do Polski. Wybór zależy od tego, gdzie są Twoi klienci i majątek firmy.

Przede wszystkim certyfikat rezydencji podatkowej, formularz U1 (w przypadku krajów UE/EOG), dowody zamieszkania za granicą (umowy najmu, rachunki, umowy o pracę) oraz dokumenty dotyczące zamknięcia lub zawieszenia działalności.

Nie. Ulga obejmuje m.in. przychody z działalności opodatkowanej skalą podatkową lub podatkiem liniowym, a także z umowy o pracę i umów zlecenia.

Relokacja i przeniesienie interesów życiowych to proces wymagający dopilnowania wielu formalności. W Siiami oferujemy kompleksową pomoc na każdym etapie – niezależnie od tego, czy wracasz jako przedsiębiorca, czy jako osoba prywatna. Skontaktuj się z nami i sprawdź, jak możemy ułatwić Twój powrót do Polski!