PIT i roczny podatek dochodowy od osób fizycznych – co to jest i kto musi składać zeznania?
Deklaracja PIT to podstawowa forma raportowania dochodów dla wszystkich podatników w Polsce. Skrót PIT oznacza Personal Income Tax, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych. Do tego skrótu dodawane są kody liczbowe (np. PIT-37, PIT-11), które pozwalają urzędowi skarbowemu rozróżnić rodzaje deklaracji w zależności od źródła przychodu.
Pracownicy zagraniczni zatrudnieni w polskich firmach najczęściej spotykają się z dwoma formularzami:
- PIT-11 – informacja od pracodawcy.
- PIT-37 – roczne zeznanie podatkowe pracownika.
Jeśli w poprzednim roku pracowałeś w Polsce, ciąży na Tobie obowiązek złożenia odpowiedniej deklaracji podatkowej.
Formularz PIT-11 a PIT-37: różnice dla podatnika, płatnika i pracodawcy
Wiele osób myli te dwa dokumenty. Oto kluczowe różnice:
- Formularz PIT-11 to informacja o dochodach oraz pobranych zaliczkach na podatek, którą sporządza pracodawca (będący płatnikiem). Płatnik ma obowiązek przekazać ten dokument pracownikowi oraz do urzędu skarbowego. Nie możesz samodzielnie obliczyć czy wystawić PIT-11 – to zadanie księgowości Twojej firmy.
- Deklaracja PIT-37 to dokument, który wypełnia już sam pracownik (podatnik) i składa w urzędzie skarbowym we własnym imieniu.
Zazwyczaj dane w obu dokumentach są tożsame. Na podstawie PIT-11 następuje rozliczenie PIT w formie rocznej (PIT 37). To właśnie w PIT-37 wykazujesz ostateczny przychód, koszty uzyskania przychodu oraz ewentualne ulgi, co pozwala na zwrot podatku lub wyliczenie niedopłaty.
Terminy rozliczenia PIT za 2025 rok: do kiedy wysłać PIT do Urzędu Skarbowego i kiedy zwrot podatku?
Kluczowe daty w kalendarzu podatkowym na 2026 rok (dotyczące dochodów za 2025):
- Do końca stycznia 2026 – pracodawca przesyła PIT-11 do Urzędu Skarbowego.
- Do końca lutego 2026 – pracodawca musi przekazać PIT-11 pracownikowi (elektronicznie lub listownie).
- Od 15 lutego do 30 kwietnia 2026 – czas na złożenie deklaracji PIT-37 przez podatnika.
Jeśli pracowałeś u kilku pracodawców (np. na podstawie umowy o pracę i umowy zlecenia), musisz zebrać wszystkie PIT-11 i zsumować kwoty w jednym zeznaniu rocznym.
Potrzebujesz porady?
Opisz swoje pytanie i zostaw swoje dane kontaktowe, a nasz menedżer skontaktuje się z Tobą.
Jak rozliczyć PIT przez internet? Twój e-PIT i rozliczenie podatku online
W dobie cyfryzacji rozliczenie PIT online jest najszybszą metodą. Ministerstwo Finansów przygotowało system Twój e-PIT, dostępny na portalu podatki.gov.pl.
Jak to działa?
Musisz zalogować się do serwisu (np. używając Profilu Zaufanego lub bankowości elektronicznej).
W systemie znajdziesz automatycznie przygotowane zeznanie podatkowe (np. PIT-37) na podstawie danych przesłanych przez pracodawców.
Możesz:
- Zaakceptować i wysłać PIT bez zmian.
- Edytować dane (np. zmienić sposób rozliczenia na wspólnie z małżonkiem).
- Dodać ulgi i odliczenia (których system nie widzi automatycznie).
- Wskazać Organizacje Pożytku Publicznego (OPP), którym chcesz przekazać 1,5% podatku.
- Odrzucić PIT i wypełnić deklarację samodzielnie od zera.
Jeśli do 30 kwietnia nie zrobisz nic, system automatycznie zaakceptuje przygotowane zeznania (tzw. automatyczne złożenie deklaracji). Jest to wygodne, ale warto sprawdzić, czy wszystkie ulgi zostały uwzględnione, aby nie stracić pieniędzy.
Jak pobrać i sprawdzić swój PIT w usłudze Twój e-PIT?
Nawet jeśli pracodawca wysłał dane, warto zachować czujność. Błędy się zdarzają. Aby sprawdzić swój PIT:
- Wejdź na podatki.gov.pl i wybierz zakładkę Twój e-PIT.
- Po zalogowaniu przejdź do sekcji „Dokumenty źródłowe”, gdzie możesz pobrać plik PDF z danymi.
- Porównaj dane z odcinkami wypłat. Jeśli zauważysz błąd wpływający na podatek dochodowy, natychmiast skontaktuj się z pracodawcą (płatnikiem) w celu korekty.
Poprawne rozliczenie roczne to gwarancja spokoju i szansa na szybszy zwrot podatku. Pamiętaj, że przy rozliczeniu online (przez e-pity online lub Twój e-PIT) Urząd Skarbowy ma 45 dni na zwrot nadpłaty, a w przypadku formy papierowej – aż 3 miesięcy.
Ulgi i odliczenia oraz wspólne rozliczenie z małżonkiem – jak obniżyć podatek dochodowy?
Wypełniając formularz PIT, warto skorzystać z przysługujących preferencji. Pozwalają one obniżyć podstawę opodatkowania lub sam podatek.
Wspólne rozliczenie z małżonkiem
Często opłaca się rozliczyć wspólnie z małżonkiem. Dochody obu osób są sumowane i dzielone na dwa. Podatek wylicza się od tej połowy, a następnie mnoży razy dwa. Jest to bardzo korzystne, gdy jeden z małżonków zarabia dużo (wchodzi w drugi próg podatkowy), a drugi mało lub wcale. Ważna jest tu również kwota zmniejszająca podatek.
Popularne ulgi podatkowe:
- Ulga na dzieci (prorodzinna).
- Ulga na internet.
- Wpłaty na konto emerytalne IKZE.
- Ulga na leki (rehabilitacyjna).
- Darowizny na cele religijne i krwiodawstwo.
- Ulga na termomodernizację.
Aby skorzystać z tych przywilejów, trzeba samodzielnie wypełnić PIT online lub edytować gotowy PIT w usłudze Twój e-PIT, wpisując odpowiednie kwoty.
Kto nie musi składać deklaracji PIT? Ulga dla młodych i nierezydenci
Nierezydenci (pobyt poniżej 183 dni)
Cudzoziemcy, którzy pracowali w Polsce krócej niż 183 dni w roku podatkowym i nie mają tu centrum interesów życiowych, zazwyczaj nie składają PIT-37. Są traktowani jako nierezydenci. Pracodawca rozlicza ich ryczałtowo i wystawia formularz IFT-1/IFT-1R.
Ulga dla młodych (PIT 0 dla młodych)
Osoby do 26. roku życia są zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych, jeśli:
- Mają mniej niż 26 lat.
- Ich roczny przychód nie przekracza 85 528 zł.
- Pracują na etacie lub umowie zlecenia.
Mimo zwolnienia, w niektórych przypadkach warto złożyć PIT roczny (np. by odzyskać pobrane składki, jeśli limit został przekroczony lub by wykazać dochody do zdolności kredytowej).
Nadpłata czy niedopłata? Zwrot podatku lub konieczność dopłaty do Urzędu Skarbowego
Po wysłaniu PIT (np. przez programu online lub Twój e-PIT) system pokaże wynik rozliczenia:
- Wynik „0”: Zaliczki na podatek dochodowy pokryły zobowiązanie idealnie.
- Niedopłata: Musisz dopłacić różnicę do Urzędu Skarbowego do 30 kwietnia. Można to zrobić przelewem na mikrorachunek podatkowy.
- Nadpłata (Zwrot podatku): Jeśli zaliczki były wyższe niż należny podatek (np. dzięki ulgom), otrzymasz zwrot. Pieniądze trafią na konto bankowe wskazane w deklaracji lub przyjdą przekazem pocztowym.
Pomoc profesjonalnych księgowych SIIAMI w rozliczeniach podatkowych
Choć Ministerstwo Finansów promuje samodzielne rozliczenia, przepisy bywają skomplikowane – zwłaszcza dla obcokrajowców, osób prowadzących działalność gospodarczą lub mających dochody z wielu źródeł (giełda, najem, zagranica).
Jeśli chcesz mieć 100% pewności, że Twoja deklaracja podatkowa (PIT-37, PIT-36, PIT-38) jest wypełniona bezbłędnie i uwzględnia wszystkie możliwe ulgi i odliczenia, skorzystaj z pomocy ekspertów.
Księgowi SIIAMI oferują usługę „Przygotowanie deklaracji”:
- Analizujemy dokumenty źródłowe (PIT-11 i inne).
- Pomagamy opodatkować dochody w najkorzystniejszy sposób.
- Sprawdzamy, czy możesz odliczyć dodatkowe koszty lub ulgi.
- Wypełniamy i wysyłamy deklarację PIT online w Twoim imieniu.
Z SIIAMI rozliczenie podatku staje się proste. Nie ryzykuj błędów i kar ze strony Skarbówki. Wypełnij formularz poniżej, a nasz ekspert skontaktuje się z Tobą, aby rozliczyć Twój PIT szybko i skutecznie.
Pamiętaj: Ten artykuł stanowi praktyczny poradnik. Przepisy podatkowe mogą ulegać zmianom, dlatego zawsze warto śledzić aktualności na podatki.gov.pl lub skonsultować się z doradcą.
