Что такое декларация ПИТ (PIT) в Польше или подоходный налог
Декларация PIT — общепринятая форма отчетности для всех без исключения налогоплательщиков в Польше. PIT – это сокращение от Personal Income Tax, и к нему добавляются цифровые коды, чтобы можно было различать налоговые декларации в зависимости от особенностей налогообложения. По своей сути, PIT в Польше — это налог на доходы физических лиц или привычный подоходный налог.
Иностранные работники, трудоустроенные в польских компаниях, будут сталкиваться с двумя формами — PIT-11 и PIT-37.
Ниже мы рассмотрим пример, когда специалист-иностранец отработал в польше в прошлом году и им осуществляется подача налоговой декларации для расчета подоходного налога.
Как оформить ПИТ 11 в Польше и что такое ПИТ 37
PIT-11 — это налоговый отчет, который каждый год составляет работодатель с указанием доходов и уплаченных налогов. Он передается работнику, а также отправляется в налоговые органы. Рассчитать ПИТ 11 самостоятельно нельзя — это обязанность бухгалтера компании, где вы работаете.
А вот декларация PIT-37 заполняется уже работником и подается в налоговую инспекцию от его имени.
Обычно эти два документа — PIT-11 и PIT-37 — содержат идентичную информацию о полученных доходах и удержанных налогах за отчетный год. На основании данных из формы PIT-11 осуществляется итоговый расчет и заполнение формы PIT-37, после чего происходит подача декларации PIT-37 и возврат налога, если у вас есть право на льготы.
Чем отличаются PIT-11 и PIT-37: расчет подоходного налога и возврат налога в Польше
В Польше полученные доходы в течение года облагаются налогом по действующим ставками на момент получения дохода. И работодатель эти платежи отражает в декларации PIT-11.
Годовая налоговая декларация PIT-37 позволяет пересчитать уже уплаченные налоги с учетом льгот, налогоплательщик, имеющий право на льготы, может применить их для уменьшения налоговой базы. В таком случае осуществляется подача декларации pit-37 и возврат налога, что позволяет легально получить излишне уплаченные суммы налога.
Если же плательщик не имеет льгот, то данные из PIT-11 просто дублируются в декларацию PIT-37. После подачи PIT-37 в случае неправильных расчетов у работника есть право подать уточненную декларацию.
Сроки и расчет PIT-11: до какого числа работодатель обязан подать декларацию в Польше?
Обычно работодатель подает декларацию PIT-11 в налоговую службу до 31 января, а до конца февраля должен передать этот документ в распечатанном или электронном виде работнику.
Если в течение года, иностранец официально работал в Польше в нескольких местах и вы получали доход от разных компаний, то вам необходимо собрать от всех работодателей декларации PIT-11, а затем отразить все доходы в одной декларации PIT-37 и подать в налоговую инспекцию.
Как проверить PIT-11 и подготовить PIT-37
Везде может присутствовать человеческий фактор, даже если ваш работодатель своевременно подал данные в налоговые органы. Поэтому каждому, кто работал в Польше, лучше самостоятельно перепроверить свою декларацию PIT-11 и убедиться, что итоговый расчет и весь доход в польше за прошлый год учтены верно.
Найти все данные по PIT-11 можно в своем личном кабинете на сайте epit.podatki.gov.pl. Там нужно авторизоваться с помощью Profil zaufany и во вкладке на Dokumenty źródłowe выбрать нужный PDF-файл.
Если в документе вы обнаружите ошибки, влияющие на налогообложение или подоходный налог, необходимо сразу обратиться в компанию, так как работодатель обязан внести исправления. Все прочие уточненные данные налогоплательщик отражает самостоятельно, когда решит заполнить декларацию или декларацию PIT-37. Своевременный контроль поможет избежать ситуации, при которой налоговая инспекция может начислить штраф, и позволит правильно рассчитать налог, чтобы в будущем получить возврат налога.
Заполнение и подача декларации PIT-37 и возврат налога: особенности подачи налоговой декларации в Польше
Чтобы подать ПИТ 37 онлайн, нужно зайти в личный кабинет на сайте epit.podatki.gov.pl. Там доступно несколько опций:
- можно просто согласиться с автоматически сформированным документом PIT-37 на базе PIT-11 и отправить эту декларацию в налоговую;
- внести свои изменения в PIT-37 (скажем, что подаете совместную декларацию вместе с супругом/супругой) и отправить документ;
- указать общественную организацию, которой вы хотите перечислить часть своих налогов
- отказаться от автоматически; сформированной декларации и внести в систему свой вариант заполненного документа.
Можно и ничего не делать — тогда в последний день подачи в налоговую инспекцию будет отправлен автоматический расчет налогов.
Льготы при подаче PIT-37
Иногда целесообразно заполнить общую декларацию вместе с супругом или супругой. В таком случае сумма всех доходов делится между супругами, и сумма к уплате рассчитывается с этой величины для каждого из указанных в декларации лиц. Этот вариант выгоден, если у одного из членов семьи доход слишком высокий и попадает в зону повышенного налогообложения, а у другого — низкий или полностью отсутствует. Итогом совместного декларирования может получиться приятный возврат сумм подоходного налога.
Также в можно вписать другие льготы:
- вычеты на детей;
- оплаченный интернет;
- расходы на пенсионный счет IKZE;
- чеки на покупку лекарств;
- религиозные пожертвования;
- за донорство крови и плазмы и т.д.
Кому не нужно заполнять декларации
Иностранцы, которые проработали в Польше меньше половины года (до 183 дней в году, за который нужно отчитаться), ПИТ-37 не заполняют. Они считаются нерезидентами, и поэтому за них декларацию заполняет работодатель по форме IFT-1/IFT-1R. А работник получает просто копию этого документа, которую никуда подавать в Польше не нужно.
Как рассчитать ПИТ 11 до 26 лет
В польском законодательстве содержится норма ulgą dla młodych, по которой молодые люди до 26 лет освобождаются от выплаты подоходного налога.
Для этого есть несколько простых условий:
- быть младше 26 лет;
- иметь годовой доход не больше 85 528 zł;
- быть налоговым резидентом Польше.
Как вернуть излишне уплаченные налоги
Возврат налогов в Польше — вполне привычная процедура, которой пользуются многие плательщики.
После отправки налоговой декларации есть три варианта развития событий:
- Суммы рассчитанные и уплаченные в течение года полностью сошлись — в этом случае ничего происходить не будет.
- Если налоги были недоплачены — то до конца апреля нужно доплатить эту разницу в бюджет. Либо перечислением на специальный счет, либо в кассе налоговой инспекции.
- Если налоги переплачены, то инспекция вернет вам излишнюю сумму. Либо на банковский счет, который вы указали в декларации, либо почтовым переводом на ваш адрес.
Как подготовить и заполнить декларацию PIT в Польше: помощь профессиональных бухгалтеров SIIAMI в расчете налоговых деклараций
Бухгалтеры SIIAMI оказывают услугу «Подготовка деклараций» для иностранцев, которые хотят быть уверенными на 100% в правильности подаваемых данных о своих доходах за год.
Наши опытные бухгалтеры проанализируют все ваши первичные документы о доходах, полученных в течение года из разных источников, и сформируют правильно заполненную декларацию нужной формы (PIT-37, PIT-36 или PIT-38). Мы поможем вам правильно применить все доступные налоговые льготы и вычеты и (например, на детей или интернет), чтобы вы могли законно уменьшить подоходный налог и получить возврат налога на свой банковский счет.
С SIIAMI расчет подоходного налога и подача PIT станут для вас простым и понятным процессом. Заполните форму ниже, и наш менеджер свяжется с вами в кратчайшие сроки.
