Istnieje wiele sposobów, na które osoby fizyczne mogą świadczyć usługi i otrzymywać za nie wynagrodzenie, opierając się na różnorodnych podstawach prawnych. Co ważne, nie każda forma zarobkowania wymaga prowadzenia działalności gospodarczej. Wynagrodzenie może być wypłacane na podstawie takich umów jak umowa zlecenie czy umowa o dzieło. Niemniej jednak często spotyka się sytuacje, w których zlecający pracę (klient) oczekuje wystawienia faktury z podatkiem VAT. W obliczu takiego scenariusza naturalnie nasuwa się pytanie: Czy osoba, która nie prowadzi działalności gospodarczej, ma możliwość wystawienia faktury VAT?
Czy możesz wystawić fakturę lub rachunek bez działalności gospodarczej?
Zacznijmy od wyjaśnienia podstawowej kwestii. Czy jako osoba nieprowadząca działalności możesz wystawić fakturę lub rachunek? Jeśli nie jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT, nie masz możliwości wystawienia faktury VAT. Jednak możesz udokumentować swoją pracę w inny dozwolony sposób, na przykład poprzez wystawienie rachunku.
Zgodnie z przepisami podatkowymi, osoby wykonujące działalność zarobkową, nawet bez zarejestrowanej działalności gospodarczej, mogą być zobowiązane do wystawienia rachunku na żądanie kupującego. Dotyczy to również osób pracujących na podstawie umów cywilnoprawnych, takich jak umowa zlecenie czy umowa o dzieło.
Pamiętaj, że rachunek powinieneś wystawić w ciągu 7 dni od wykonania usługi lub na żądanie klienta. Jeśli klient poprosi o rachunek po wykonaniu usługi, masz 7 dni od momentu zgłoszenia takiego żądania.
Eksperci z Siiami doradzają.
Zawsze jasno komunikuj klientom swoją sytuację prawną i możliwości w zakresie wystawiania dokumentów jeszcze przed podjęciem realizacji zlecenia. Warto też pamiętać o dokładnym prowadzeniu dokumentacji swoich przychodów, nawet jeśli nie prowadzisz formalnej działalności gospodarczej.
Rachunek wystawiany przez osobę fizyczną – co musi zawierać?
Wiesz już, że jesteś osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej, ale świadczysz usługi lub sprzedajesz towary, możesz wystawiać rachunki. To nieskomplikowany i legalny sposób rozliczania się z klientami, szczególnie przydatny dla freelancerów. Twój rachunek każdorazowo musi zawierać różne niezbędne informacje.
Niezbędne elementy rachunku
- Dane sprzedawcy i kupującego (imiona i nazwiska, pełne adresy).
- Informacje o rachunku (data wystawienia, numer kolejny rachunku).
- Szczegóły transakcji (rodzaj i ilość towarów lub usług, ceny jednostkowe, ogólna suma należności zapisana liczbowo i słownie).
- Twój czytelny podpis jako wystawcy.
13 Dni 17 Godziny 45 Minuty 29 Sekundy
Usługi księgowe SIAMII — zyskaj pomoc profesjonalistów
Siiami to doświadczone biuro rachunkowe oferujące kompleksowe usługi księgowe i prawne dla firm, indywidualnych przedsiębiorców oraz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Nasza oferta skierowana jest zarówno do lokalnych przedsiębiorców, jak i osób z zagranicy planujących rozpocząć działalność w Polsce.
Oferujemy szeroki zakres usług, a nasze kompleksowe działania wyróżniają nas w sektorze usług księgowych i prawnych. W Siiami dostępne są:
- Kompleksowa obsługa księgowa (prowadzenie ksiąg rachunkowych, sporządzanie bilansów, przygotowywanie sprawozdań finansowych, rozliczanie podatków (CIT, PIT, VAT) i składek ZUS).
- Wsparcie dla osób nieprowadzących działalności (pomoc w wystawianiu rachunków, doradztwo w zakresie rozliczeń podatkowych i wsparcie w kwestiach formalnych związanych z pracą bez rejestracji działalności).
- Doradztwo księgowe (konsultacje, pomoc w rozwiązywaniu problemów księgowych i wsparcie w podejmowaniu decyzji finansowych).
- Zakładanie działalności gospodarczej (pomoc w wyborze odpowiedniej formy prawnej, wsparcie w rejestracji działalności gospodarczej, doradztwo w kwestiach rachunkowych już od pierwszego dnia założenia jednoosobowej działalności gospodarczej).
- Usługi prawne (wsparcie w kwestiach prawnych związanych z prowadzeniem firmy, reprezentacja podczas kontroli urzędowych, pomoc w korespondencji z instytucjami państwowymi).
- Wsparcie dla klientów zagranicznych (pomoc w relokacji firm i pracowników do Polski, wsparcie w uzyskiwaniu zezwoleń na pobyt).
Niezależnie od tego, czy prowadzisz zarejestrowaną działalność, czy dopiero planujesz rozpocząć swoją przygodę z przedsiębiorczością, warto zapewnić sobie wsparcie specjalistów. W Siiami oferujemy indywidualne podejście do każdego klienta, dostosowując nasze usługi do Twoich konkretnych potrzeb i sytuacji.
Wybierając Siiami, zyskujesz profesjonalną obsługę księgową, a także spokój i pewność prowadzenia biznesu zgodnie z polskim prawem. Nasz zespół liczy setki pozytywnych decyzji dotyczących kart pobytu i około 2000 zarejestrowanych firm. Zapraszamy do skorzystania z naszych usług i umówienia się na bezpłatną konsultację.
Kiedy osoba fizyczna może wystawić rachunek?
Osoba fizyczna może wystawiać rachunki w ramach działalności nierejestrowanej, jeśli:
- Miesięczny przychód nie przekracza 75% minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w danym roku.
- Nie prowadziła działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy.
Ważne informacje!
- Nie masz obowiązku wystawienia rachunku, jeśli klient poprosi o niego po upływie 3 miesięcy od wykonania usługi lub wydania towaru.
- Rachunki nie zawierają informacji o VAT – są to dokumenty dla osób niebędących podatnikami VAT.
- Rachunek jest uproszczoną formą dokumentu księgowego, niewymagającą podawania numeru NIP czy informacji o VAT.
Czy rachunek może być wystawiony w formie elektronicznej?
Rachunek może być wystawiony w formie elektronicznej. Chociaż przepisy nie odnoszą się bezpośrednio do rachunków elektronicznych, zasady dotyczące e-faktur można zastosować analogicznie do rachunków. E-rachunek może być wystawiony w dowolnym formacie elektronicznym, np. PDF, ale pod warunkiem, że zawiera wszystkie wymagane elementy, a jego treść zapewnia autentyczność pochodzenia, integralność treści oraz czytelność.
Podobnie jak w przypadku e-faktur, wystawianie e-rachunków wymaga akceptacji odbiorcy. Zgoda może być domniemana, np. poprzez opłacenie należności wskazanych na e-rachunku.
Korzyści z wystawiania e-rachunków:
- Oszczędność czasu i błyskawiczne dostarczenie dokumentu do klienta.
- Brak wydatków związanych z drukowaniem i wysyłką tradycyjną.
- Skrócony czas otrzymania zapłaty dzięki natychmiastowemu dostarczeniu dokumentu.
- Uproszczone przechowywanie i wyszukiwanie dokumentów.
- Pozytywny wpływ na środowisko poprzez ograniczenie zużycia papieru.
- Zminimalizowane ryzyko niedostarczenia dokumentu do odbiorcy.
Czy można wystawić rachunek jako osoba fizyczna w obcej walucie?
Przepisy podatkowe nie zabraniają rozliczania transakcji w walutach obcych. To zjawisko jest coraz bardziej powszechne w obrocie gospodarczym. Rachunek w walucie obcej jest odpowiedni dla sprzedaży opodatkowanej w Polsce, gdzie kwota transakcji jest określona w walucie innej niż złoty polski. Może być również stosowany przy sprzedaży wysyłkowej na rzecz osób fizycznych zamieszkałych na terenie Unii Europejskiej.
Nie wiesz, jak wystawić rachunek jako osoba fizyczna w obcej walucie? Wystawiając rachunek w walucie obcej, musisz pamiętać o kilku istotnych kwestiach. Przede wszystkim, dokument powinien zawierać wszystkie standardowe elementy rachunku, takie jak dane sprzedawcy i nabywcy, datę wystawienia, numer kolejny, opis towaru lub usługi, ilość, cenę jednostkową oraz ogólną sumę należności. Dodatkowo, na rachunku należy wskazać rodzaj waluty, w której jest wystawiony.
Dla celów podatkowych i księgowych, kwoty na rachunku w walucie obcej muszą zostać przeliczone na złote polskie. Zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, do przeliczenia stosuje się średni kurs danej waluty obcej ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roboczy poprzedzający dzień uzyskania przychodu. Za dzień uzyskania przychodu uznaje się dzień sprzedaży towaru lub wykonania usługi, chyba że przed tym dniem wystawiono rachunek lub otrzymano zapłatę.
Ta informacja może Ci się przydać!
Czy wiesz, że wystawiając rachunek w walucie obcej, możesz również uwzględnić różnice kursowe, jeśli zapłata nastąpiła w innym dniu niż dzień wystawienia rachunku? W takim przypadku należy wskazać datę otrzymania zapłaty oraz kurs waluty z tego dnia.
Rachunek a wystawienie faktury VAT faktura – kiedy wystawić który dokument?
Nie wiesz, czy masz obowiązek wystawić fakturę vat swojemu klientowi? Wybór między wystawieniem rachunku a faktury zależy głównie od statusu podatkowego wystawcy oraz rodzaju transakcji. Fakturę VAT wystawiają podatnicy prowadzący działalność gospodarczą będący czynnymi podatnikami VAT. Jest to obowiązkowy dokument dla transakcji między podatnikami VAT. Rachunek natomiast wystawiają przedsiębiorcy zwolnieni z VAT i osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej (np. zleceniobiorcy).
Rachunek potwierdzający dokonanie sprzedaży należy wystawić w ciągu 7 dni od dnia zgłoszenia żądania lub dnia wydania towaru lub usługi. Fakturę natomiast wystawia się do 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano sprzedaży
Jakie są korzyści z korzystania z biura rachunkowego Siiami przy wystawianiu rachunków?
Osoby nieprowadzące działalności gospodarczej, ale stojące przed koniecznością wystawiania rachunków, mogą skorzystać z profesjonalnego wsparcia oferowanego przez biuro rachunkowe Siiami. Nasi eksperci służą doradztwem księgowym i praktycznym wsparciem, pomagając w prawidłowym wystawianiu rachunków zgodnie z obowiązującymi przepisami. Dzięki naszej wiedzy i doświadczeniu, możesz uniknąć błędów i potencjalnych problemów związanych z dokumentacją finansową.
Co więcej, jeśli rozważasz przejście na działalność gospodarczą, możemy zapewnić Ci kompleksowe doradztwo w tym zakresie. Pomożemy ocenić, czy rejestracja działalności jest najlepszym rozwiązaniem w Twojej sytuacji, a jeśli tak, przeprowadzimy Cię przez cały proces rejestracji. Doradzimy w wyborze odpowiedniej formy prawnej, pomożemy w wypełnieniu niezbędnych dokumentów i dopełnieniu wszystkich formalności związanych z założeniem działalności gospodarczej.
Jesteśmy gotowi służyć swoją wiedzą i doświadczeniem na każdym etapie Twojego rozwoju zawodowego. Zapewnimy Ci spokój i pewność w kwestiach księgowych i prawnych. Zapraszamy do zapoznania się z naszą pełną ofertą.
