Wraz z dołączeniem do Unii Europejskiej przedsiębiorcy z Polski zyskali możliwość świadczenia usług na terenie wszystkich krajów wspólnoty. Obecnie działalność gospodarcza w Polsce a usługi za granicą to powszechny wybór polskich firm. Wiąże się ona jednak z pewnymi dodatkowymi obowiązkami, takimi jak zgłoszenie do VAT-UE czy uzyskanie zaświadczenia A1.
Pomoc prawna i księgowa w prowadzeniu działalności gospodarczej | Oferta Siiami
Prowadzenie każdej działalności gospodarczej wiąże się z licznymi obowiązkami prawnymi, podatkowymi i księgowymi, a zapewnienie zgodności z przepisami może być wyzwaniem, zwłaszcza w przypadku firm o transgranicznym charakterze. W takich sytuacjach profesjonalna pomoc okazuje się nieoceniona!
W Siiami specjalizujemy się w kompleksowej obsłudze firm w zakresie prawa i księgowości. Jesteśmy renomowaną kancelarią wspierającą przedsiębiorców prowadzących działalność w Polsce i świadczących usługi za granicą. Oferujemy między innymi doradztwo prawne, pełną obsługę księgową, w tym rozliczenia podatkowe oraz sprawozdawczość finansową, reprezentację w urzędach, a także sporządzanie umów i przygotowywanie dokumentacji.
Odciążamy przedsiębiorców, którzy dzięki nam mogą poświęcić całą uwagę na rozwijanie swojego biznesu! Skontaktuj się z nami i przekonaj się, jak prosta może być działalność przedsiębiorstwa za granicą!
Definicja działalności gospodarczej w Polsce
Działalność gospodarcza w Polsce została uregulowana w Ustawie o swobodzie działalności gospodarczej. Zgodnie z nią, to każda aktywność zarobkowa, wytwórcza, budowlana, handlowa, usługowa, a także poszukiwanie, rozpoznawanie i eksploatacja zasobów naturalnych, wykonywane w sposób zorganizowany i ciągły, we własnym imieniu oraz na własny rachunek.
Przedsiębiorcy w Polsce mogą prowadzić działalność gospodarczą w różnych formach prawnych, których wybór zależy od specyfikacji branży, skali planowanego przedsięwzięcia oraz preferencji i możliwości finansowych przedsiębiorcy. Wśród form prawnych są:
- jednoosobowa działalność gospodarcza,
- spółki osobowe (jawna, partnerska, komandytowa, komandytowo-akcyjna),
- spółki kapitałowe (z ograniczoną odpowiedzialnością, akcyjna).
${hours} Godziny ${minutes} Minuty ${seconds} Sekundy
Zakres działalności gospodarczej w Polsce
Zakres działalności gospodarczej odnosi się do rodzaju usług lub produktów, które oferuje przedsiębiorca. Aby zwiększyć swoją konkurencyjność i dywersyfikować źródła przychodów, może on łączyć różne produkty lub usługi.
Na przykład, firma działająca w branży edukacyjnej, oferująca kursy językowe może jednocześnie prowadzić działalność w sektorze transportowym. Szeroki zakres działalności pozwala firmie na lepsze wykorzystanie zasobów i zwiększenie potencjalnych źródeł dochodu.
Aby usystematyzować różnorodność działalności gospodarczej w Polsce, wprowadzono Klasyfikację Działalności (PKD), czyli kody, które określają rodzaj prowadzonej przez przedsiębiorstwo działalności. Na przykład, kod PKD dla transportu lotniczego to 51.10.Z, a dla nauczania języków obcych 85.59.A. Dzięki temu systemowi można łatwo zidentyfikować jakie usługi lub produkty oferuje dana firma, co ułatwia zrozumienie profilu działalności przedsiębiorstwa.
Kody PKD są niezbędne przy rejestracji firmy, składaniu wniosków o dotacje czy w kontaktach z urzędami skarbowymi. Pomagają również w analizie statystycznej i planowaniu polityki gospodarczej, ponieważ umożliwiają zrozumienie struktury gospodarki i identyfikację trendów rynkowych.
Świadczenie usług w państwach członkowskich Unii Europejskiej
Jednym z praw przysługujących przedsiębiorcom w Unii Europejskiej jest swoboda świadczenia usług. Oznacza to, że polscy przedsiębiorcy, którzy mają zarejestrowaną działalność gospodarczą, mogą realizować ją na terytorium innych państw członkowskich UE bez konieczności zakładania oddziału lub spółki zależnej w danym kraju.
Ta zasada dotyczy zarówno sytuacji, gdy usługi świadczone są jednorazowo lub okresowo, jak i przypadków, gdy przedsiębiorca zamierza zbadać rynek innego państwa przed podjęciem decyzji o rozszerzeniu działalności.
Jednak swoboda świadczenia usług nie jest bezwarunkowa. Istnieją pewne wyjątki i ograniczenia, wynikające ze specyficznych regulacji w danych sektorach gospodarki lub z uzasadnionych interesów państw członkowskich. Szczególne zasady mogą dotyczyć takich sektorów jak usługi finansowe, opieka zdrowotna, usługi ochroniarskie, hazard czy usługi notarialne. W niektórych przypadkach konieczne może być uzyskanie zezwoleń lub spełnienie określonych wymogów kwalifikacyjnych.
Ponadto państwa członkowskie mają prawo wymagać od przedsiębiorców świadczących usługi na ich terytorium powiadomienia o zamiarze prowadzenia działalności oraz dopełnienia określonych formalności administracyjnych.
Ponadto świadczenie usług za granicą może być opodatkowane w kraju usługodawcy lub usługobiorcy, w zależności od umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, o czym przeczytasz szerzej w dalszej części artykułu.
E-commerce a dostęp do interfejsów internetowych
W przypadku handlu międzynarodowego prowadzonego drogą elektroniczną istotne są regulacje dotyczące dostępu do interfejsów internetowych oraz równego traktowania klientów niezależnie od ich lokalizacji. Zgodnie z unijnymi przepisami, przedsiębiorcy nie mogą dyskryminować klientów ze względu na przynależność państwową, miejsce zamieszkania lub prowadzenia działalności.
Oznacza to, że wszyscy klienci zamieszkali w UE muszą mieć równy dostęp do usług świadczonych drogą elektroniczną. Przedsiębiorcy nie mogą blokować dostępu do określonych wersji językowych czy automatycznie przekierowywać klientów na strony przeznaczone dla ich kraju bez uprzedniej zgody użytkownika.
Ponadto, jeśli przedsiębiorca oferuje specjalne ceny, promocje lub szczególne warunki sprzedaży, muszą one być dostępne dla wszystkich klientów w UE, niezależnie od ich lokalizacji. Ewentualne różnice w cenach mogłyby być uzasadnione jedynie dodatkowymi kosztami związanymi ze świadczeniem usługi na odległość, takimi jak koszty transportu czy formalności administracyjne.
Opodatkowanie działalności gospodarczej
Zrozumienie zasad opodatkowania działalności gospodarczej prowadzonej w Polsce, w ramach której świadczy się usługi za granicą, ma duże znaczenie dla uniknięcia ryzyka podwójnego opodatkowania.
Rozliczenie podatku z zagranicy
Podstawowym podatkiem dochodowym dla przedsiębiorców w Polsce jest PIT, czyli podatek dochodowy od osób fizycznych. Zgodnie z przepisami, osoby, których miejsce zamieszkania jest w Polsce, mają nieograniczony obowiązek podatkowy, niezależnie od miejsca, w którym osiągają przychody. Oznacza to, że to w Polsce muszą rozliczać dochody uzyskane z działalności gospodarczej prowadzonej zarówno w kraju, jak i za granicą.
Unikanie podwójnego opodatkowania
Aby uniknąć sytuacji, w której ten sam dochód zostałby opodatkowany zarówno w Polsce, jak i w innym państwie, stosuje się metody unikania podwójnego opodatkowania określone w umowach międzynarodowych.
Najczęściej stosowaną jest metoda wyłączenia z progresją, w ramach której dochód uzyskany za granicą jest wyłączony z opodatkowania w Polsce, ale jest brany pod uwagę przy ustalaniu stawki podatkowej dla dochodów krajowych.
Alternatywną metodą jest metoda odliczenia, która pozwala na odliczenie od podatku należnego w Polsce kwoty podatku zapłaconego za granicą. Wybór odpowiedniej metody zależy od konkretnych postanowień umowy międzynarodowej oraz specyfiki sytuacji podatnika.
Na przykład, bez umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, dochód przedsiębiorcy z Polski świadczącego usługi IT dla klienta w Niemczech mógłby być opodatkowany zarówno w Polsce, jak i w Niemczech. Dzięki umowie przedsiębiorca może zastosować metodę wyłączenia z progresją lub metodę odliczenia i uniknąć podwójnego opodatkowania.
Żeby skorzystać z ulg podatkowych związanych z unikaniem podwójnego opodatkowania warto:
- Dokumentować dochody – prowadzenić dokładną dokumentację dochodów uzyskanych za granicą oraz podatków zapłaconych w obcych jurysdykcjach.
- Składać odpowiednie deklaracje – wypełniać deklaracje podatkowe zgodnie z przepisami obowiązującymi w Polsce oraz w kraju, w którym dochód został uzyskany.
- Korzystać z pomocy doradców podatkowych, którzy pomogą w interpretacji umów międzynarodowych i zastosowaniu odpowiednich metod.
Rezydencja podatkowa w Polsce
Obowiązki podatkowe przedsiębiorcy są uzależnione od jego rezydencji podatkowej. Zgodnie z polskimi przepisami, rezydentami podatkowymi są osoby mające miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.
Kiedy przedsiębiorca przestaje być polskim rezydentem podatkowym
Przedsiębiorcy mogą utracić status polskich rezydentów podatkowych w sytuacji, gdy:
- opuszczą terytorium Polski w celu osiedlenia się na stałe za granicą,
- przebywają za granicą dłużej niż 183 dni w roku podatkowym,
- ich centrum interesów osobistych lub gospodarczych znajduje się za granicą.
W takich przypadkach przedsiębiorcy mogą zostać uznani za rezydentów podatkowych innego państwa, co będzie miało konsekwencje dla ich obowiązków podatkowych.
Kiedy powstaje i jak rozliczyć zagraniczny zakład
Pojęcie zagranicznego zakładu ma istotne znaczenie dla opodatkowania działalności transgranicznej. Zgodnie z definicją zawartą w umowach międzynarodowych, zakład to stała placówka, przez którą przedsiębiorstwo prowadzi całkowicie lub częściowo swoją działalność gospodarczą w innym kraju. Zagraniczny zakład może obejmować:
- Biuro w innym kraju, np. kiedy firma z Polski, która prowadzi działalność gospodarczą w Niemczech, otworzy tam biuro.
- Plac budowy, np. kiedy przedsiębiorstwo budowlane realizuje długoterminowy projekt budowlany w Czechach.
- Miejsce wydobywania zasobów naturalnych, np. gdy firma prowadzi prace wydobywcze w innym kraju.
- Przedstawicielstwo handlowe, np. gdy Polski przedsiębiorca zatrudnia w Hiszpanii agenta, który ma pełnomocnictwo do zawierania umów w jego imieniu.
Dochody generowane przez zagraniczny zakład są opodatkowane w kraju, w którym zakład się znajduje. Oznacza to, że przedsiębiorstwo musi przestrzegać lokalnych przepisów podatkowych i może być zobowiązane do zapłaty podatku dochodowego od tych dochodów.
Aby prawidłowo rozliczyć dochody z zagranicznego zakładu, przedsiębiorcy muszą:
- Zarejestrować zakład w lokalnych organach podatkowych kraju, w którym się znajduje.
- Prowadzić szczegółową dokumentację dochodów i kosztów przypisanych do zakładu.
- Składać roczne deklaracje podatkowe w kraju zakładu oraz w Polsce, uwzględniając dochody osiągnięte przez zakład.
Formalności związane z pracą za granicą
Oprócz kwestii podatkowych, przedsiębiorcy świadczący usługi za granicą muszą dopełnić też innych formalności, takich jak uzyskanie odpowiednich zaświadczeń czy zgłoszenie do systemów podatkowych innych państw.
Uzyskanie zaświadczenia A1
Jeśli przedsiębiorca zamierza tymczasowo przenieść swoją działalność do innego państwa członkowskiego UE na okres nie dłuższy niż 24 miesiące, może pozostać w polskim systemie ubezpieczeń społecznych. W takiej sytuacji wymagane jest wydawane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych zaświadczenie A1, które potwierdza, że przedsiębiorca posiada ubezpieczenie społeczne w Polsce.
Warunkiem otrzymania zaświadczenia A1 jest między innymi prowadzenie działalności w Polsce przez co najmniej 2 miesiące przed przeniesieniem jej za granicę oraz utrzymywanie w kraju infrastruktury umożliwiającej wznowienie działalności po powrocie.
Zgłoszenie do VAT-UE
W przypadku świadczenia usług na rzecz podmiotów z innych państw UE, przedsiębiorca może być zobowiązany do zarejestrowania się jako podatnik VAT-UE w tych krajach. Obowiązek taki powstaje, jeśli wartość świadczonych usług przekracza określone progi kwotowe, różne dla poszczególnych państw.
Rejestracja jako podatnik VAT-UE wiąże się z obowiązkiem składania deklaracji podatkowych oraz odprowadzania podatku od wartości dodanej w danym kraju. Przedsiębiorca powinien zatem dokładnie przeanalizować swoje obowiązki w tym zakresie, aby uniknąć potencjalnych kar i sankcji.
Biuro rachunkowe a rozliczenia zagraniczne
Prowadzenie działalności transgranicznej wiąże się z obowiązkami, których spełnienie może być wyzwaniem dla przedsiębiorcy. W takich sytuacjach warto skorzystać z usług profesjonalnego biura rachunkowego, które zapewni kompleksową obsługę rozliczeń zagranicznych.
Jak biuro rachunkowe może pomóc w rozliczeniach zagranicznych
Biuro rachunkowe, takie jak Siiami oferuje szeroki wachlarz usług wspierających przedsiębiorców prowadzących działalność transgraniczną. Wśród nich można wyróżnić:
- Doradztwo w zakresie rezydencji podatkowej, zagranicznego zakładu oraz metod unikania podwójnego opodatkowania.
- Przygotowanie i składanie deklaracji podatkowych w różnych państwach.
- Reprezentowanie przedsiębiorcy przed organami podatkowymi.
- Wsparcie w uzyskiwaniu zaświadczeń A1 oraz rejestracji jako podatnik VAT-UE.
- Prowadzenie pełnej dokumentacji księgowej uwzględniającej transakcje zagraniczne.
- Rozliczanie składek na ubezpieczenia społeczne w różnych systemach ubezpieczeniowych.
Skorzystanie z usług doświadczonego biura rachunkowego i pozostawienie kwestii formalno-prawnych w rękach specjalistów to dla przedsiębiorcy możliwość skoncentrowania się na najważniejszych aspektach prowadzenia działalności.
${hours} Godziny ${minutes} Minuty ${seconds} Sekundy
Potrzebujesz pomocy prawnej lub księgowej? Skontaktuj się z Siiami!
Zaufaj ekspertom z Biura Rozliczeń Zagranicznych Siiami i skup się na rozwoju swojego biznesu! Oferujemy wsparcie księgowe i prawne w przypadku prowadzenia działalność w państwach Unii Europejskiej, Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz w Wielkiej Brytanii.
Decydując się na współpracę z Biurem Rozliczeń Zagranicznych w Siiami zyskujesz pewność, że kwestie formalno-prawne związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, zarówno w Polsce, jak i za granicą, są w rękach kompetentnych i doświadczonych ekspertów. To gwarancja spokoju ducha, która pozwoli Ci skoncentrować się na rozwoju biznesu, pozyskiwaniu nowych klientów, optymalizacji procesów czy poszukiwaniu nowych rynków zbytu.
Nie trać czasu na poznawanie zawiłości prawnych i księgowych. Postaw na Biuro Rozliczeń Zagranicznych Siiami i zyskaj partnera, który pomoże Ci osiągnąć sukces na międzynarodowych rynkach. Skontaktuj się z nami i przekonaj się, jak możemy wesprzeć Twój biznes!
