Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z szeregiem opłat, które każdy przedsiębiorca musi wziąć pod uwagę jeśli myśli o założeniu swojego biznesu. Wysokość miesięcznych kosztów zależy od wielu czynników, w tym specyfiki prowadzonej działalności, kosztów obligatoryjnych (m.in. składka zdrowotna, podatek dochodowy, ubezpieczenia społeczne) i kosztów dodatkowych (m.in. koszty wynajmu biura, opłaty za media, koszty zakupu materiałów i towarów, koszty marketingu i reklamy). Sprawdź, co jeszcze wpływa na koszty prowadzenia firmy!
Rozpoczęcie działalności gospodarczej – koszty
Założenie działalności gospodarczej wiąże się z pewnymi formalnościami i wydatkami. Nawet jeśli zdecydujesz się na najprostszą formę działalności, czyli jednoosobową działalność gospodarczą, musisz liczyć się z kosztami związanymi np. z rejestracją i usługami z zakresu księgowości.
Koszty związane z rozpoczęciem działalności gospodarczej
Do najważniejszych kosztów związanych z rozpoczęciem działalności gospodarczej należą:
- Opłaty za rejestrację działalności: Rejestracja działalności w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG) jest bezpłatna. Pamiętaj jednak, że jeśli chcesz prowadzić działalność w określonych branżach, może być konieczne uzyskanie dodatkowych zezwoleń lub koncesji, które wiążą się z opłatami.
- Zakup wyposażenia: W zależności od specyfiki działalności, konieczne może być zakupienie niezbędnego wyposażenia, np. komputera, drukarki, oprogramowania, mebli biurowych itp.
- Opłaty za wynajem lokalu: Jeśli chcesz prowadzić działalność w lokalu użytkowym, musisz liczyć się z opłatami za wynajem siedziby firmy, media (prąd, woda, ogrzewanie) oraz internet.
- Ubezpieczenia: Przedsiębiorca może wykupić np. dobrowolne ubezpieczenia OC działalności gospodarczej, które chroni go przed odpowiedzialnością cywilną za szkody wyrządzone w związku z prowadzoną działalnością.
- Usługi księgowe: Jeśli nie chcesz samodzielnie prowadzić księgowości, możesz zlecić to zadanie profesjonalnej firmie księgowej. Koszt usług księgowych zależy od zakresu świadczonych usług i wielkości firmy.
Ekspert Siiami przypomina
“Koszty założenia działalności gospodarczej są ściśle powiązane z charakterem branży, skalą operacji i wybraną formą prawną. Kluczowe jest przeprowadzenie dokładnej analizy finansowej przed startem. Rekomendujemy skonsultowanie się z doświadczonym biurem rachunkowym oraz opracowanie szczegółowego biznesplanu. Takie podejście pozwoli na precyzyjne oszacowanie wszystkich potencjalnych wydatków i uniknięcie nieprzewidzianych obciążeń finansowych w początkowej fazie działalności.”
Pamiętaj, że koszty założenia działalności gospodarczej mogą się różnić w zależności od wielu czynników, takich jak branża, skala działalności, forma prawna firmy itp. Dlatego przed rozpoczęciem działalności, pomyśl o uzyskaniu wsparcia w profesjonalnym biurze rachunkowymi i sporządzeniu szczegółowego biznesplanu, w którym uwzględnisz wszystkie przewidywane koszty prowadzenia Twojej działalności gospodarczej.
Firma a jednoosobowa działalność gospodarcza – koszty
Firma czy jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG)? Oprócz kwestii formalnych i odpowiedzialności prowadzenia działalności, istotnym aspektem jest różnica w kosztach!
Decyzja ta powinna być dostosowana do indywidualnych potrzeb i planów rozwojowych przedsiębiorcy, z uwzględnieniem zarówno krótko-, jak i długoterminowych konsekwencji finansowych i operacyjnych.
Składki ZUS
Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej wiąże się z niższymi składkami ZUS, które są opłacane w zależności od wybranej formy opodatkowania. W przypadku większej firmy, składki ZUS odprowadzane są za wszystkich pracowników, co może generować znacznie wyższe koszty.
Podatki
Różnice dotyczą również podatków. JDG rozlicza się z urzędem skarbowym na zasadach ogólnych, liniowo lub ryczałtem od przychodów. Większa firma może wybrać CIT, który wiąże się z niższym opodatkowaniem zysków, ale wymaga prowadzenia pełnej księgowości.
Bieżące koszty
Trzeba również wziąć pod uwagę bieżące koszty. JDG nie musi posiadać kapitału zakładowego i ponosi mniejsze koszty rejestracji oraz prowadzenia działalności. Prowadzenie większej firmy wiąże się z wyższymi opłatami za rejestrację, korzystaniem z pomocy księgowej, a często również z kosztami wynajmu biura i zatrudnienia pracowników.
13
Dni
17
Godziny
45
Minuty
29
Sekundy
Działalność gospodarcza: podatki i składki
Zanim zaczniesz prowadzić własną firmę, dowiedz się więcej o podatkach i składkach. To ważne, ponieważ wpływają one na to, ile pieniędzy zarobisz i ile będziesz musiał odprowadzić do państwa. O czym musisz pamiętać?
- Składka zdrowotna: To obowiązkowa opłata, która zapewnia Ci dostęp do opieki medycznej. Jej wysokość zależy od tego, jak rozliczasz się z podatków.
- Ubezpieczenie społeczne: To zabezpieczenie na wypadek choroby, niepełnosprawności i starości. Składa się z kilku części, m.in. składek emerytalnych, rentowych i chorobowych.
- Podatek dochodowy: To opłata, którą musisz odprowadzić od swoich zarobków. Istnieje kilka sposobów rozliczania się z podatku, a każde z dostępnych rozwiązań ma swoje zalety i wady.
Jakie są rodzaje podatków dla firm?
- Podatek liniowy: Płacisz 19% podatku od całości swoich dochodów.
- Ryczałt ewidencjonowany: Płacisz zryczałtowaną kwotę podatku, która jest uzależniona od rodzaju Twojej działalności.
- Podatek dochodowy od osób fizycznych na zasadach ogólnych: Płacisz podatek według progresywnej skali podatkowej (12% i 32%).
Jakie składki ZUS w 2024?
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej obejmują nie tylko wydatki na wynajem biura, zakup materiałów czy reklamę. Ważnym elementem są również składki ZUS, które przedsiębiorca musi opłacać na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.Wysokość składek ZUS w 2024 roku zależy od wybranej przez przedsiębiorcę formy opodatkowania i kosztów uzyskania przychodów:
-
Przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych płacą składkę zdrowotną w wysokości 9% przychodu, a składki emerytalną, rentową i chorobową wynoszą odpowiednio: 19,52%, 8% i 2,45% podstawy.
-
W przypadku przedsiębiorców na ryczałcie składka zdrowotna (ubezpieczenie zdrowotne) jest uzależniona od przychodów i ma trzy progi: do 60 tys. zł, 60-300 tys. zł i powyżej 300 tys. zł, z różnymi stawkami procentowymi.
-
Ulga na start (dotycząca tylko nowych przedsiębiorców) zwalnia z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe i chorobowe) przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności. Pamiętaj jednak, że składka zdrowotna nie podlega uldze na start i jest obowiązkowa dla wszystkich przedsiębiorców.
“Warto pamiętać, że wysokość składek ZUS ma bezpośredni wpływ na przyszłe świadczenia emerytalne i rentowe. Jednocześnie, korzystając z dostępnych ulg i optymalizacji, można znacząco obniżyć bieżące koszty prowadzenia działalności. Bardzo istotne jest więc regularne monitorowanie zmian w przepisach i dostosowywanie strategii finansowej firmy” – podkreśla Anastazja Jeremicz, członek zarządu i partner w Siiami.
Te informacje mogą Ci się przydać!
-
Mały ZUS Plus pozwala na opłacanie niższych składek przez dłuższy okres, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów, takich jak przychód z poprzedniego roku nieprzekraczający 120 000 zł.
-
Od 2024 roku wprowadzono możliwość opłacania składek ZUS w formie miesięcznej lub kwartalnej, co daje przedsiębiorcom większą elastyczność w zarządzaniu płynnością finansową.
-
Przedsiębiorcy prowadzący działalność nieewidencjonowaną (przychód do 50% minimalnego wynagrodzenia) są zwolnieni z obowiązku opłacania składek ZUS.
Pamiętaj, że podane wartości procentowe składek ZUS mogą ulec zmianie w ciągu roku. Zawsze warto weryfikować aktualne stawki w oficjalnych źródłach lub konsultować je z profesjonalnym biurem księgowym.
Jesteś początkującym przedsiebiorcą z Warszawy lub innego miasta w Polsce? Pierwszy raz spotykasz się z pojeciem doradztwo księgowe i nie wiesz, czy taka usługa odpowiada potrzebom Twojej firmy? Przeczytaj jeden z naszych najnowszych artykułów, w którym szczegółowo wyjaśniamy, na czym polega współpraca z doradcą księgowym: Doradztwo księgowe Warszawa | Siiami.
Koszty działalności gospodarczej a ulgi dla początkujących przedsiębiorców
Prowadzenie i rejestracja działalności gospodarczej wiążą się z wieloma formalnościami i wydatkami. Dobrą wiadomością dla przyszłych przedsiębiorców jest to, że państwo oferuje szereg ulg, które mogą pomóc im obniżyć koszty prowadzenia działalności gospodarczej.
“Ulgi podatkowe to skuteczny sposób na obniżenie kosztów, a także zachęta do inwestowania w innowacje i rozwój firmy. Warto skorzystać z profesjonalnego doradztwa księgowego, dokładnie przeanalizować dostępne opcje i wybrać te, które najlepiej pasują do profilu naszej działalności.”
– Anastazja Jeremicz, członek zarządu, partner Siiami.
Ulga na start
Jedną z najpopularniejszych ulg jest ulga na start. Zwalnia ona z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe i chorobowe) przez pierwsze 6 miesięcy działalności. Oznacza to, że przyszły przedsiębiorca nie musi płacić składek ZUS przez pół roku, co pozwala mu zaoszczędzić znaczną kwotę pieniędzy.
Pamiętaj!
Ulga na start dotyczy tylko nowych przedsiębiorców, którzy nie prowadzili działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy.
Mały ZUS
Kolejną ulgą, z której mogą skorzystać nowi przedsiębiorcy jest mały ZUS. Pozwala ona na opłacanie niższych składek przez 24 miesiące od momentu rozpoczęcia działalności. Wysokość składek uzależniona jest od przychodu osiąganego przez przedsiębiorcę.
Mały ZUS Plus
Mały ZUS Plus to rozszerzona wersja Małego ZUS-u, która pozwala na opłacanie niższych składek przez dłuższy okres, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów. Jest to szczególnie korzystna opcja dla przedsiębiorców o niższych dochodach.
Jeśli chcesz skorzystać z Małego ZUS Plus pamietaj, że Twój przychód z poprzedniego roku kalendarzowego nie może przekroczyć 120 000 zł.
Pozostałe ulgi dla początkujących przedsiębiorców
Oprócz ulg związanych ze składkami ZUS, przyszli przedsiębiorcy mogą również skorzystać z innych ulg, takich jak:
-
Ulga na badanie i rozwój: Pozwala na odliczenie od podatku dochodowego kosztów poniesionych na badania i rozwój.
-
Ulga na innowacje: Polega na odliczeniu od podatku dochodowego kosztów poniesionych na zakup nowych technologii i rozwiązań innowacyjnych.
-
Ulga na działalność badawczo-rozwojową: Pozwala na odliczenie od podatku dochodowego kosztów poniesionych na prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej.
Koszty ubezpieczenia i eksploatacji samochodu
Dla wielu przedsiębiorców samochód stanowi niezbędne narzędzie pracy. Wiąże się to jednak z pewnymi wydatkami, o których warto wiedzieć przed założeniem działalności gospodarczej.
Koszty ubezpieczenia samochodu obejmują:
- Ubezpieczenie OC: Obowiązkowe ubezpieczenie chroniące przed skutkami szkód wyrządzonych osobom trzecim.
- Ubezpieczenie AC: Dobrowolne ubezpieczenie chroniące przed skutkami szkód powstałych w wyniku kradzieży, kolizji lub innych zdarzeń losowych.
- Ubezpieczenie assistance: Dobrowolne ubezpieczenie zapewniające pomoc w przypadku awarii, stłuczki lub kradzieży samochodu.
Koszty eksploatacji samochodu to m.in.:
- Paliwo: Koszt paliwa zależy od rodzaju pojazdu, jego spalania i aktualnych cen benzyny lub oleju napędowego.
- Serwisowanie: Regularne przeglądy i naprawy samochodu są niezbędne do utrzymania jego sprawności.
- Amortyzacja: Wartość samochodu z biegiem czasu maleje, co stanowi koszt amortyzacji.
- Opłaty parkingowe: W zależności od miejsca prowadzenia działalności, przedsiębiorca może ponosić opłaty za parkowanie samochodu.
Przedsiębiorca może rozliczać w kosztach uzyskania przychodów wydatki związane z użytkowaniem samochodu w firmie. W przypadku samochodu prywatnego wykorzystywanego w działalności, koszty eksploatacji mogą być rozliczone w 20% (limit 20%).
Ile dziś kosztuje zatrudnienie pracownika?
Koszt zatrudnienia pracownika w Polsce w 2024 roku obejmuje:
-
Wynagrodzenie brutto: Zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów, minimalne wynagrodzenie za pracę od 1 lipca 2024 r. wynosi 4300 zł brutto.
- Składki ZUS opłacane przez pracodawcę: Obejmują one składkę emerytalną, rentową, chorobową i wypadkową (opłata uzależniona od rodzaju działalności).
- Składka zdrowotna: Oprócz składek ZUS, pracodawca opłaca również składkę zdrowotną w wysokości 9% wynagrodzenia brutto.
- Dodatkowe koszty: Do kosztów zatrudnienia pracownika mogą dojść również inne wydatki, takie jak: składka na Fundusz Pracy, składka na FGŚP, ubezpieczenie grupowe, szkolenia, benefity itp.
Potrzebujesz pomocy w zarządzaniu kosztami prowadzenia działalności gospodarczej?
W Siiami oferujemy kompleksowe usługi z zakresu księgowości, rachunkowości i doradztwa podatkowego, dostosowane do potrzeb przedsiębiorców na każdym etapie rozwoju ich działalności. Nasz zespół doświadczonych specjalistów zapewni Ci:
-
optymalizację kosztów – przeprowadzimy szczegółową analizę Twojej działalności, identyfikując obszary potencjalnych oszczędności i proponując innowacyjne rozwiązania.
-
prowadzenie ewidencji finansowej – zapewnimy profesjonalne zarządzanie ewidencją przychodów i kosztów zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi. Nasi eksperci zajmą się kompleksowym rozliczaniem składek ZUS i podatków.
-
obsługę formalności – odciążymy Cię od czasochłonnych procedur administracyjnych, zajmując się wszelkimi formalnościami związanymi z prowadzeniem działalności.
-
indywidualne doradztwo – wesprzemy Cię w podejmowaniu strategicznych decyzji finansowych, planowaniu długoterminowego rozwoju oraz w dostosowaniu się do zmieniających się regulacji prawnych i rynkowych.
Nie pozwól, aby skomplikowane aspekty finansowe hamowały rozwój Twojej firmy. Skontaktuj się z naszym ekspertem. Pomożemy Ci stworzyć solidne fundamenty finansowe dla Twojej działalności.
