Налоги для ИП в Польше

Регистрация бизнеса в Польше в форме индивидуального предпринимательства — это простой и удобный способ вести свою деятельность с точки зрения налогового администрирования.

Какие налоги платит ИП в Польше

Индивидуальный предприниматель (Jednoosobowa działalność gospodarcza) платит в Польше следующие налоги:

• Налог с дохода — в зависимости от своей деятельности, ИП может применять одну из систем расчета этого налога: общую, линейную или упрощенную;
  VAT — это НДС, который привязан к стоимости реализованных товаров и оказанных услуг;
• Социальные взносы в ZUS — сюда входит медицинское и пенсионное страхование самого индивидуального предпринимателя, его членов семьи, а также нанятых сотрудников;
• Налоги, присущие отдельным видам деятельности — они есть лишь у некоторых бизнесов и связаны с его спецификой (экологический, транспортный, на недвижимость и т.д.).

До 2022 года в Польше применялась налоговая карта — для учета сумма налога фиксировалась налоговой и не менялась от размера прибыли. Но в данный это неактуально для ИП — такой картой могут продолжать пользоваться только зарегистрированные в 2021 году плательщики, для новых предпринимателей она недоступна.

Какие ставки по налогам у ИП

ИП может сам выбирать, по какой системе налогообложения ему удобнее и выгоднее работать:

• Ryczałt — упрощенная система со ставкой от 2% до 17%. Какая именно будет ставка — зависит от вида деятельности.
• Линейный налог — ставка по нему на данный момент равна 19%. Она фиксированная, рассчитывается от разницы между выручкой и расходами.
• Общая система (ogólna или skała podatkowa) имеет две ставки — 12% и 32%. Если выручка составляет до 120 тысяч zł в год, то применяется ставка 12%, свыше этой суммы — 32%. Рассчитывается от разницы выручки и расходов, связанных с деятельностью предпринимателя.

Кому из ИП нужно платить VAT

Основная ставка по налогу на добавленную стоимость составляет 23%. Однако на некоторые типы бизнеса действуют льготные ставки: на импорт нужных стране товаров — 0%; на перевозки пассажиров (в том числе в такси) — 4%; в сфере сельского хозяйства — 5%; при строительстве жилых домов — 8% и т.д.

Также есть льгота для ИТ-специалистов, которые работают с нерезидентами Польши — им не нужно платить VAT, так как на экспорт действует нулевая ставка налога.

Отдельные предприниматели могут пользоваться льготами по VAT:

1. Некоторые социально важные бизнесы полностью освобождены от уплаты НДС (которые работают в области производства медоборудования, социальной помощи, медицинской деятельности и т.д.).
2. Также можно воспользоваться лимитом освобождения от VAT, то есть не платить НДС до определенной суммы оборота в год. В 2022 году такая сумма составляет 200 тысяч zł. Но важно помнить, что если ИП пользуется освобождением от уплаты VAT, то контроль пересечения порога в 200 тысяч злотых он осуществляет самостоятельно.

Ну и некоторые бизнесы не могут иметь льгот и освобождений от НДС. Среди них в перечне есть консалтинг, юридические услуги, продажа товаров с акцизами, запчастей, автомобилей и т.д.

Чтобы стать плательщиком НДС, индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в Urząd Skarbowy.

Как выбрать подходящую систему налогообложения

Начало любой деятельности несет определенные риски. Для их уменьшения предпринимателю необходимо четко разобраться, сколько и каких налогов он будет платить при ведении деятельности.

Польская налоговая система не самая простая, есть разные варианты налогообложения ИП в Польше. И поэтому предпринимателям еще до начала деятельности рекомендуется проанализировать свои доходы и расходы для того, чтобы окончательно выбрать систему налогообложения и понимать, какие налоги ИП в Польше нужно платить. С этим помогают разобраться налоговые консультанты или компетентные эксперты в бухгалтерском бюро.

Сейчас в Польше довольно распространена практика передачи ведения бухгалтерии на аутсорсинг, чтобы индивидуальный предприниматель занимался своей основной деятельностью и не переживал за правильное оформление всех документов и деклараций.

Почему нужно отдать ведение бухгалтерии в Siiami

Бухгалтера Siiami уже на протяжении нескольких лет успешно ведут бухгалтерию многих бизнесов в Польше — как индивидуальных предпринимателей, так и компаний.

Преимуществами Siiami являются:

• большой практический опыт специалистов;
• постоянный мониторинг изменения законодательства;
• общение с клиентами на его родном языке;
• опыт ведения бухгалтерии бизнесов в самых разных сферах (международная торговля, ИТ, финансы, строительная, рекрутинговая, отельная, ресторанная и другие сферы деятельности);
• наличие подробных гайдов для клиентов;
• наши бухгалтеры контролируют достижение установленного порога выручки для правильного расчета VAT;
• бесплатно помогаем клиентам разобраться с текущими бухгалтерскими вопросами.